廣東甘化科工股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2021年8月23日召開第十屆董事會第八次會議，審議通過了《關(guān)于續(xù)聘公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，同意續(xù)聘容誠會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，擔(dān)任公司2021年度財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)工作。本事項(xiàng)尚需提交公司股東大會審議。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、擬續(xù)聘審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)的情況說明
容誠會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“容誠事務(wù)所”）具備證券、期貨從業(yè)執(zhí)業(yè)資格，具有多年為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力，能夠較好滿足公司建立健全內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)審計(jì)工作的要求；在為公司提供審計(jì)服務(wù)過程中，能恪守職責(zé)，遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，表現(xiàn)出較強(qiáng)的執(zhí)業(yè)能力及勤勉盡責(zé)的工作精神，出具的審計(jì)結(jié)論符合公司實(shí)際情況。經(jīng)董事會審計(jì)委員會提議、公司董事會審議，公司擬繼續(xù)聘任容誠事務(wù)所為公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，擔(dān)任公司2021年度財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)工作，聘期為一年, 并授權(quán)公司經(jīng)營層根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況和市場行情決定其工作報(bào)酬。經(jīng)公司股東大會審議批準(zhǔn)后，公司經(jīng)營層將根據(jù)實(shí)際情況與容誠事務(wù)所簽訂相關(guān)協(xié)議。
二、擬續(xù)聘審計(jì)機(jī)構(gòu)的基本信息
（一）機(jī)構(gòu)信息
1.基本信息。
容誠事務(wù)所由原華普天健會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）更名而來，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制為特殊普通合伙企業(yè)，是國內(nèi)最早獲準(zhǔn)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所之一，長期從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。注冊地址為北京市西城區(qū)阜成門外大街22號1幢外經(jīng)貿(mào)大廈901-22至901-26，首席合伙人肖厚發(fā)。
2. 人員信息
截至2020年12月31日，容誠事務(wù)所共有合伙人132人，共有注冊會計(jì)師1018人，其中445人簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
3.業(yè)務(wù)規(guī)模
容誠事務(wù)所經(jīng)審計(jì)的2020年度收入總額為187,578.73萬元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入163,126.32萬元，證券期貨業(yè)務(wù)收入73,610.92萬元。
容誠事務(wù)所共承擔(dān)274家上市公司2020年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)，審計(jì)收費(fèi)總額31,843.39萬元，客戶主要集中在制造業(yè)（包括但不限于計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、電氣機(jī)械和器材制造業(yè)、化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)、汽車制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)）及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，建筑業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，金融業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，文化、體育和娛樂業(yè)，采礦業(yè)等多個行業(yè)。容誠事務(wù)所對公司所在的相同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶家數(shù)為185家。
4.投資者保護(hù)能力。
容誠事務(wù)所已購買注冊會計(jì)師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，職業(yè)保險(xiǎn)購買符合相關(guān)規(guī)定；截至2021年12月31日累計(jì)責(zé)任賠償限額9億元。
近三年在執(zhí)業(yè)中無相關(guān)民事訴訟承擔(dān)民事責(zé)任的情況。
5.誠信記錄。
容誠事務(wù)所近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰 0 次、行政處罰 0 次、監(jiān)督管理措施 1 次、自律監(jiān)管措施 0 次、紀(jì)律處分 0 次。
2名從業(yè)人員近三年在容誠事務(wù)所執(zhí)業(yè)期間對同一客戶執(zhí)業(yè)行為受到自律監(jiān)管措施1次；11名從業(yè)人員近三年在容誠事務(wù)所執(zhí)業(yè)期間受到監(jiān)督管理措施各1次。
8名從業(yè)人員近三年在其他會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)期間受到監(jiān)督管理措施各1次。
（二）項(xiàng)目信息
1.基本信息。
項(xiàng)目合伙人：姚靜，2000年成為中國注冊會計(jì)師并開始從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)，2020年開始在容誠事務(wù)所執(zhí)業(yè)，2013年至2017年曾為本公司提供審計(jì)服務(wù)，2020年亦為本公司提供審計(jì)服務(wù)；近三年簽署過5家上市公司審計(jì)報(bào)告。
項(xiàng)目簽字注冊會計(jì)師：陳皓淳，2015年成為中國注冊會計(jì)師，2008年開始從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)，2020年開始在容誠事務(wù)所執(zhí)業(yè)，2018年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)；近三年簽署過3家上市公司審計(jì)報(bào)告。
項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人：李玉梅，中國注冊會計(jì)師，2008 年成為中國注冊會計(jì)師并開始從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)， 2019 年開始在容誠事務(wù)所執(zhí)業(yè)；近三年復(fù)核過多家上市公司審計(jì)報(bào)告。
2. 上述相關(guān)人員的誠信記錄情況。
項(xiàng)目合伙人、簽字注冊會計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的具體情況，詳見下表。
| 序號 | 姓名 | 處理處罰日期 | 處理處罰類型 | 實(shí)施單位 | 事由及處理處罰情況 |
| 1 | 姚靜 | 2019 年 8月 26 日 | 行政監(jiān)管措施 | 廣東監(jiān)管局 |
事由：2015 年度和 2016 年度，*ST 東凌在無形資產(chǎn)（采礦權(quán)）攤銷及其方法選用存在重大錯報(bào)。 上述情形不符合《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1101 號——注冊會計(jì)師的總體目標(biāo)和審計(jì)工作的基本要求》第二十八條、二十九條的規(guī)定。 處罰：廣東證監(jiān)局出具警示函的行政監(jiān)管措施。 （非在容誠事務(wù)所執(zhí)業(yè)時的監(jiān)管措施） |
容誠事務(wù)所及上述人員不存在違反《中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則》對獨(dú)立性要求的情形。
4.審計(jì)收費(fèi)。
審計(jì)收費(fèi)定價(jià)原則：根據(jù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、所處行業(yè)和會計(jì)處理復(fù)雜程度等多方面因素，并根據(jù)公司年報(bào)審計(jì)需配備的審計(jì)人員情況和投入的工作量以及事務(wù)所的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定最終的審計(jì)收費(fèi)。
本期年報(bào)審計(jì)費(fèi)用為55萬元，較上期審計(jì)費(fèi)用增長0%。
本期內(nèi)控審計(jì)費(fèi)用為25萬元，較上期審計(jì)費(fèi)用增長0%。
三、擬續(xù)聘審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)履行的程序
1、審計(jì)委員會履職情況
公司第十屆董事會審計(jì)委員會于2021年8月20日召開2021年第三次會議，對容誠事務(wù)所專業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、獨(dú)立性等進(jìn)行了審查，認(rèn)為容誠事務(wù)所具備證券、期貨從業(yè)執(zhí)業(yè)資格，在公司2020年度財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)工作中表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，順利完成了公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制審計(jì)工作。為保持審計(jì)工作的連續(xù)性及穩(wěn)定性，建議續(xù)聘容誠事務(wù)所為公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，擔(dān)任公司2021年度財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)工作。
2、獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和獨(dú)立意見
公司獨(dú)立董事就續(xù)聘公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)發(fā)表事前認(rèn)可意見如下：
經(jīng)審閱相關(guān)議案材料，我們認(rèn)為容誠事務(wù)所具有證券、期貨等相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)資格，其曾擔(dān)任公司2020年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作及內(nèi)部控制審計(jì)工作，業(yè)務(wù)素質(zhì)良好，具有豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)審計(jì)規(guī)程和會計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。公司本次擬續(xù)聘審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)符合相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，不存在損害公司及全體股東利益的情況，因此，我們對于本次續(xù)聘公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的事項(xiàng)予以認(rèn)可并同意將該事項(xiàng)提交公司第十屆董事會第八次會議審議。
公司獨(dú)立董事就續(xù)聘公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見如下：
容誠事務(wù)所具備從事財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)的相關(guān)資質(zhì)和能力，曾擔(dān)任公司2020年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作及內(nèi)部控制審計(jì)工作，了解公司情況，在為公司提供審計(jì)服務(wù)過程中，表現(xiàn)了良好的職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)水平，同意公司續(xù)聘其為公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，并同意提交公司股東大會審議。
3、董事會審議情況
公司于2021年8月23日召開第十屆董事會第八次會議，以7票同意，0票棄權(quán)，0票反對審議通過了《關(guān)于續(xù)聘公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案 》。該議案尚需提交公司股東大會審議。
四、報(bào)備文件
1、公司第十屆董事會第八次會議決議；
2、公司第十屆董事會審計(jì)委員會2021年第三次會議決議；
3、公司獨(dú)立董事關(guān)于續(xù)聘公司2021年度審計(jì)機(jī)構(gòu)事項(xiàng)的事前認(rèn)可意見及關(guān)于公司相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見；
4、擬續(xù)聘會計(jì)師事務(wù)所及會計(jì)師相關(guān)資質(zhì)文件。
特此公告。
廣東甘化科工股份有限公司董事會
二〇二一年八月二十五日